フリーランスの経費で落とせるもの・落とせないもの全リスト

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経費を計上するための基本原則

フリーランスの経費計上は「事業との直接関連性」が判断基準になります。

AirPAYを活用した領収書管理術と併せ、税務上のリスクから免れる実践的なノウハウを徹底的に解説します。

絶対に落とせる経費10選

1. PC・周辺機器

• 10万円未満: 消耗品費（例：マウス・キーボード）
• 10万円以上: 減価償却費（法定耐用年数4～5年）
• 特例: 30万円未満なら一括償却可能（青色申告限定）

2. 通信費

• インターネット料金: 業務使用率で按分（例：自宅作業50%→半額計上）
• 携帯電話代: 業務使用分のみ（通話明細で証明）

3. 家賃・光熱費

• 計算方法:
  • 面積按分（例：自宅10㎡/総面積50㎡→20%）
  • 時間按分（1日8時間業務→33%）
• AirPAY活用: 業務用電気代をQR決済で支払い、自動経理化

条件付きで落とせる経費

1. 接待交際費

• OK例: 取引先との打ち合わせ飲食代（領収書に「打合せ」と明記）
• NG例: 家族との食事・私用の飲み代

2. 交通費

• 電子マネー: Suica/PASMO履歴をCSV出力（AirPAY連携で自動仕訳）
• 注意点: 通勤費は原則NG（例外：打合せ直行の場合）

3. 開業準備費用

• 対象: 開業1年前までの費用（ホームページ制作費・セミナー参加費）
• 上限: 10万円超は減価償却

絶対に落とせないNG経費

項目	具体例	代替策
私用衣類	スーツ代	ユニフォームとして申請（デザイン証明必要）
健康診断	人間ドック	特定業種のみ可能（危険作業従事者等）
ペット関連	飼育費用	撮影用動物なら可能（契約書添付）
趣味用品	ゲーム機	ゲーム開発業務なら可（開発計画書提示）

フリーランスが経費にできる範囲

フリーランスが経費計上できる範囲は「事業との直接的な関連性」が基準です。金額上限はありませんが、税務調査リスクを避けるため業種別の適正割合を意識する必要があります。

【基本原則】経費計上の判断基準

1. 事業関連性: 業務に不可欠な支出か
2. 客観的証明: 領収書・利用明細で立証可能か
3. 継続性: 定期的に発生する経費か

【業種別経費率の目安】

業種	適正経費率	特徴
卸売業	90%前後	仕入れ比率が高い
小売業	80%程度	在庫管理費が主体
製造業	70%台	原材料費が大半
飲食業	60%台	食材費・光熱費が中心
サービス業	50%以下	人件費以外の経費が少ない1

【絶対に計上できる経費】

1. 設備関連

• 10万円未満: 消耗品費（マウス・キーボード等）
• 10万円以上: 減価償却資産（PC・カメラ等）
  • 特例: 30万円未満なら3年償却可能（青色申告限定）

2. 通信費

• インターネット料金: 業務使用率で按分（例：50%使用→半額計上）
• 携帯電話代: 通話明細で業務使用分を証明

3. 家賃・光熱費

• 計算式:
  • 面積按分: 業務スペース/総面積（例：10㎡/50㎡=20%）
  • 時間按分: 1日8時間業務→33%
• 具体例: 自宅事務所の電気代20%計上

【条件付きで計上可能な経費】

経費項目	計上条件
交際費	取引先との打合せ（領収書に目的明記）
車両費	業務使用分のみ（走行距離記録必須）
衣類代	ユニフォームとして申請（デザイン証明必要）
健康診断	特定業種のみ（危険作業従事者等）

【絶対に計上できない経費】

1. 私的費用: 家族旅行・プライベート飲み代
2. 所得税/住民税: 医療費控除対象外の健康診断
3. 趣味関連: ゲーム機・ペット飼育費（業務関連性証明不可）

【税務調査回避のポイント】

1. 領収書管理: 電子帳簿保存法対応のクラウド保管
2. 按分計算の根拠: Excelで作業時間/面積を記録
3. 口座分離: 事業用口座と私的口座を完全分離

【AirPAY活用による効率化】

• 自動経理: QR決済履歴をfreeeと連動
• 多店舗管理: 最大50店舗の経費を一括処理
• レポート生成: 支払方法別経費分析CSV出力

経費計上の黄金律

「領収書の電子化＋按分計算の客観的証明」
某WebデザイナーはAirPAY導入後、経理時間を月15時間→2時間に短縮。

即時実施すべき3アクション

1. 経費率計算: 直近3ヶ月分の売上/経費比率を算出
2. 領収書スキャン: クラウド保存で7年間保管
3. 税理士相談: 経費計上のグレーゾーンを確認

AirPAYを活用した経理革命

1. 領収書自動化

• QR決済履歴: PayPay/d払い取引を自動仕訳（freee連携）
• 電子帳簿保存: クラウド上で7年間保管可能

2. 経費精算効率化

• 交通費: SuicaチャージをQR決済で一元管理
• 光熱費: 業務用電気代をAirPAYで分割支払い（按分計算自動化）

3. レポート自動生成

• 月次報告書: 支払い方法別・業種別売上分析
• 税務署提出用: 決済データをCSV出力（項目別集計済み）

税務調査を突破する5つの鉄則

【まとめ】プロが実践する経費管理術

事例: 某WebデザイナーはAirPAY導入後、経理作業を月15時間→2時間に短縮。

今すぐ実施すべき3つのアクションとは？